一、政策背景
根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。
二、软件升级
1、本次升级，需要纳税人携带金税盘前往税务机关实现税率变更吗？
答：无需前往税务机关变更税率，只要将开票软件升级到最新版本，5月1日零时软件自动更新税率。
2、金税盘硬件和开票软件是否均需要升级？如何升级？
答：金税盘底层不需要升级处理；开票软件需要升级至V2.0.22_ZS_20180425版本，内部版本号：V2.1.30.180425.如下图：
升级方式：
（1）联网状态下，打开开票软件可根据提示在线自动升级（即通过服务器方式升级）。
（2）安装信诺100客户端用户，打开电脑桌面“智能开票”——热门应用——防伪税控开票软件——升级，如下图：
（3）打开24小时智能自助服务链接（http://www.sobot.com/chat/pc/index.html?sysNum=636a35232bf646068c56b6642702e46c）——右上方 开票软件安装包下载点击链接。如下图：
（4）登录信诺网（http://www.nuocity.com/tjxz/index.jhtml）金税服务--推荐下载，立即下载最新安装包，手工升级。如下图：
三、编码更新
3、原来的商品编码库，是否需要重新赋码？
答：开票软件升级后，5月1日零时，重新进入软件，税收分类编码将自动更新，即17%税率更新为16%税率，11%税率更新为10%税率，无需再重新赋码。
注意：如果开票软件没升级到V2.0.22_ZS_20180425版本，税收分类编码同步到29.0版本，税收分类编码中能看到16%和10%，但商品编码中税率不会自动更新为16%和10%，且不能开票；此时将开票软件升级到V2.0.22_ZS_20180425，商品编码中税率会自动更新为16%和10%，不需要批量赋码。请及时升级开票软件版本。
4、开票软件升级到最新版本，税收分类编码还显示17%或11%的税率吗？
答：5月1日之前税收分类编码还是显示17%和11%，5月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示16%和10%。
四、操作指引
5、开票软件升级到最新版本之后，是否能直接开出16%和10%税率的发票？
答：5月1日零时才能开出16%和10%税率的发票。
6、2018年5月1日之后取得的5月1日之前开具的税率为17%、11%的增值税专用发票还可以认证吗？
答：只要在规定的认证期限内（开具之日起360内）认证即可。
7、5月1日之后注册生效的一般纳税人，开票软件中可有17%和11%税率。
答：对于5月1日之后生效的一般纳税人，开票界面没有17%和11%税率可以选择；对于5月1日之前发行且生效的一般纳税人，5月1日之后，可以在开票界面手动修改税率为17%和11%，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对5月1日之前发生的业务补开蓝字发票。
8、销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能5月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？
答：在2018年5月1日后发生开票有误冲红重开、销售退回、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%/11%税率开具发票。
9、2018年4月30日之前发生的业务，5月1日之后怎么开票？
答：2018年4月30日以前已申报确认销售（纳税义务发生）尚未开票的，仍可按17%/11%税率开具增值税发票，纳税义务发生在5月1日后的，适用16%、10%的税率开具增值税发票。
申明：参考13%减并税率为11%的各地税务机关实务操作，如出新总局公告或者新文件，以新文件为准。
举个例子：B公司于2018年4月3日向C公司（一般纳税人）采购一批货物（原适用税率为17%）并预付了货款，C公司于2018年5月13日发货。则C公司应当货物发出的当天，开具16%税率的增值税发票给B公司。若C公司采取的是直接收款的方式并于4月3日收讫销售款项，则C公司即使是5月1日之后补开发票，也应当按17%税率开具。
10、5月1日之后开票能否“复制”之前税率的发票？
答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票，票面上默认税率是17%或11%，需要手动修改为实际业务的税率。
五、常见问题
1、问题：升级180425版本后，开票软件中税收分类编码是29.0，商品税率仍是17%和11%。
解决方法：方法一：联网状态下更新下税收分类编码。步骤：系统设置--编码设置--商品和服务税收分类编码，点“更新”，税收分类编码版本号更新为30.0。
方法二：重启开票软件即可。
2、问题：升级180425版本后，打开发票填开界面，税率默认是17%，是否影响开16%发票。
解决方法：不影响，选择商品名称后，根据商品编号中此商品选择的税率带出相应税率。
3、问题：机动车用户升级到180425版本后，发票填开界面没有16%税率。
解决方法：需要把“车辆类型”选出来，才能看到16%的税率（注意：复制车架号码后16%有时会自动跳回到17%）。
4、问题：升级为180425版本后，税收分类编码30.0，但在编辑商品编码，税率中没有10%。
解决方法：重新升级安装180425版本后，正常带出10%税率。若升级安装后仍没有16%和10%税率，可以通过网上变更、参数同步和大厅变更的方式将16%和10%税率写到金税盘中。同步后仍没有，需要联系税局看是否授权税率变更。（不联网可持金税盘前往税务机关实现授权税率变更）
5、问题：升级安装180425版本，提示抽取：无法写入文件 ServiceIoApi.exe
解决方法：重启计算机，如果仍不行可以检查操作系统的 ServiceIoApi服务是否开启，如果未开启则手工开启，鼠标右键点击我的电脑--管理--服务-- ServiceIoApi,点击“启动”。如果问题依旧未解决，再尝试其他重装操作系统或重新制证等。
注:有些无法写入的问题，因为开票软件更新错误，出来多个更新文件，导致分区满了，写入不了！操作方法：电脑左下方 开始--所用程序--开票软件--鼠标右键属性--打开文件夹位置，找到开票软件目录--税号--UPdataFiles 文件夹删除，重新登录自动下载升级。
6、问题：升级041825版本后，使用扫描枪扫码开票，购方名称中出现一串英文字母。
解决方法：升级极速开票最新版本4.0.2.3版本，打开发票填开界面，并将鼠标点到票面“六位代码”中进行扫描后正常。
手机荟智税
皖公网安备 34019202001329号