本套餐包含 
面授课程：1.2017年企业所得税汇算清缴实务暨税务风险管控（宿州2018年3月16日）
在线课程：1.中小企业如何进行纳税自查

面授课程

2017 年企业所得税汇算清缴实务暨税务风险管控

尊敬的企业领导并财务负责人：

您好！

2018 年年初，即将进行的2017年企业所得税汇算清缴成为摆在每位财务人员面前的重要课题。影响2017年企业所得税汇算清缴的重要税收政策有哪些？如何进行企业所得税汇算清缴？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用的企业所得税汇算清缴实务的操作方法与相关税务风险的规避技巧。

本课程以风险案例为抓手、以新修订的年度申报表为脉络、结合最新税政，从 实际操作 层面上 讲解申报表的填报技巧， 强调会计账务处理与申报表的协调技术，强化财务人员对税务风险的防范意识，关注风险点及应对技巧。 助力企业顺利高效地完成 2017 年度企业所得税汇算清缴工作。

 [ 名师简介]

章从大   老师 中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。

  章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授。浙江大学总裁班、上海交通大学安泰管理学院特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等。先后成功举办过百余次大型公开课，主讲的课程深受业内人士好评。授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。实战、实用、实效。

 [ 培训对象]

企业财务负责人、财务人员、税务人员等

 [ 培训收益]

 寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员，均会带来深刻的启迪与企业所得税实务处理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：

 一、全面系统地掌握相关税收政策的核心内容与相关实务操作要点，有效维护企业税收利益.

二、通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的重点难点问题.

三、掌握企业所得税相关税收优惠政策，有效利用税收优惠，降低企业税收成本.

 四、创造性地整合与活用税收政策，站在纳税筹划的角度最大限度地降低企业的税收成本，提升企业盈利能.

 五、及时掌握报表变化，掌握填报规则.熟悉填报技巧，提高申报效率.

[ 课程内容]

一、收入解析与企业所得税汇算清缴

（一） 一般收入解析与企业所得税汇算清缴

1 ）销售货物收入       2）提供劳务收入     3）转让财产收入     4） 权益性投资收益

5 ）利息收入           6）租金收入         7）特许权使用费收入 8）接收捐赠收入

9 ）债务重组收入      10）政策性搬迁及处置收入

（二）特殊收入解析与企业所得税汇算清缴

1 ）分期收款方式销售商品2）建造合同         3）产品分成        4）视同销售

（三）处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴

1 ）内部处置资产         2 ）外部处置资产

（四） 相关收入实现的确认与企业所得税汇算清缴

1 ）售后回购             2 ）以旧换新销售商品   3 ）折扣销售         4 ）销售折扣

5 ）销售折让             6 ）买一赠一

（五）不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴

  1 ）不征税收入           2 ）免税收入           3 ）不征税收入与免税收入对应成本的扣除问题

案例分析与讨论：收入的纳税筹划技巧

二、税前扣除与企业所得税汇算清缴

（一）税前扣除的原则

    1 ）权责发生制原则     2）配比原则       3）相关性原则     4） 确定性原则    5）合理性原则

案例分析与讨论：税前扣除原则的实务应用

（二）扣除项目及其标准

1 ）工资薪金            2）三项经费         3）社会保险费       4）资金成本

5 ）汇兑损失            6）业务招待费       7）广告费与业务宣传费

8 ）环境保护专项资金    9）财产保险费       10）租赁费          11）劳动保护费

12 ）公益性捐赠支出     13）佣金支出        14）资产损失        15）总机构管理费

16 ）海上油气生产设施弃置费          17）煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用

18 ）母子公司间提供服务支付费用      19）企业福利性补贴支出税前扣除

20 ）企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除

21 ）企业接收外部劳务派遣用工支出税前扣除     22）商业零售企业存货损失税前扣除

三）不得税前扣除的成本费用项目

1 ）行政性罚款           2 ）非公益性捐赠支出  3）赞助支出        4）准备金支出

（四）亏损的弥补

1 ）亏损弥补的一般规定   2 ）取消合并纳税以后未弥补亏损的处理

案例分析与讨论：税前扣除的纳税筹划技巧

三、资产的税务处理与企业所得税汇算清缴

（一） 固定资产的税务处理与企业所得税汇算清缴

1 ）入账成本            2）折旧计提          3）修理支出         4） 改良支出

（二）无形资产的税务处理与企业所得税汇算清缴

1 ）入账成本            2）价值摊销       

（三）长期待摊费用的税务处理与企业所得税汇算清缴

1 ）长期待摊费用核算的内容                    2 ）摊销方法

（四） 存货的税务处理与企业所得税汇算清缴

1 ）入账成本             2 ）发出成本            3 ）特殊业务与计税基础的调整

（五）金融资产的税务处理与企业所得税汇算清缴

1 ）交易性金融资产       2 ）可供出售金融资产    3 ）持有至到期投资    4 ）长期股权投资

案例分析与讨论：资产的纳税筹划技巧

四、税收优惠政策与企业所得税汇算清缴

（一） 特殊项目优惠与企业所得税汇算清缴

1 ）节能节水项目        2）环境保护项目       3）技术转让所得    4）专业设备投资抵免税款

（二） 加计扣除优惠与企业所得税汇算清缴

1 ）研究开发费            2 ）残疾人工资

（三）特殊企业优惠与企业所得税汇算清缴

1 ）创投企业              2 ）资源综合利用企业   3 ）高新技术企业      4 ）小型微利企业

5 ）软件企业              6 ）集成电路生产企业 7 ）证券投资基金

8 ）生产和装配伤残人员专门用品企业

（四）特殊地区企业优惠与企业所得税汇算清缴

1 ）服务外包示范城市技术先进型服务企业      

2 ）服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业

案例分析与讨论：充分灵活运用税收优惠政策，创造性地实施纳税筹划

五、企业所得税年度纳税申报表修订情况说明与填报实务

（一） 修订背景与原则

1 ）修订背景             2）修订原则

（二） 加计扣除优惠与企业所得税汇算清缴

1 ）研究开发费            2 ）残疾人工资

（三）主要变化

1 ）调整部分表单和数据项      2 ）精简部分表单

3 ）优化部分表单的数据项      4 ）优化和明确部分表单数据项的填报口径和逻辑关系

 [ 会议组织 ]

会期： 壹天 （2018年3月16日 上课时间：上午9：00-12：00，下午13：30-16：30）

地点： 宿州市

费用： 980 元/人/1天 （含专业资料、午餐等。往返路费及住宿费自理）

咨询热线：

梅永健18900572952     QQ:499190104    名额有限，报名从速！！！

在线课程

                       中小企业如何进行纳税自查

 【课前导读】   　

       2005年初《税收管理员制度（试行》国税发〔2005〕40号和《纳税评估管理办法（试行》国税发〔2005〕43号制定下发全国统一的纳税评估管理办法，对税收征管工作来说，是一件具有划时代意义的大事，标志着纳税评估这一内部基础管理制度在我国税收征管工作中的确立。目前，全国各地各级税务部门已经充分认识到纳税评估的重要性，实践证明，纳税评估是强化征管基础、完善税源管理、优化纳税服务的一项重要举措。随着纳税评估工作的不断深入，在税务部门实施涉税疑点核实（即税务函告、税务约谈、实地调查）后，被纳税评估单位需要进行纳 税自查。

      【课程特色】  　

       在准确认识纳税评估 的基础上，实现“三度三性” 纳税自查。关注“物资、资金、信息”三信息流的高度、通过 “ 经营流程、会计核算、依法纳税”的角度、掌控“不多缴不少缴不该缴不缴”的深度，抓住主旨—— 收入优先性、抓住主题——自查全面性、抓住主动——政策准确性。

     【授课名师】　

       贾忠华，国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员，北京地税在职。在基层从事日常征管、纳税评估、稽查检查工作十一年，具有丰富的基层日常征管、纳税辅导、纳税评估、风险防控和稽查检查的实践经验和理论研究成果。自2003年起从事企业纳税评估与涉税风险管理的理论研究12年，积极探索纳税评估工作的组织体系、制度体系和方法体系建设，深入研究如何开展分行业和分税种纳税评估工作。对整体税收征管发展趋势、各项税收程序性管理工作和如何开展行业纳税评估（ 涉税风险防控）等均有务实准确的认识。

     【培训收益】

1 、了解纳税评估分类、职能及工作流程。

2 、熟悉纳税评估的收入优先原则。

3 、准确掌握减免税优惠的运用

4 、掌握各分税种的全面自查要点