本套餐包含
面授课程：1.（宣城2019年3月16日）企业所得税汇算清缴与新政解析
在线课程：1. 中小企业如何进行纳税自查

面授课程

                 企业所得税汇算清缴与新政解析研讨班

尊敬的企业领导并财务负责人：

您好！

2018 年 12 月 27 日国家税务总局发布了最新版企业所得税纳税申报表（修订版），从数据填写，到表单格式都有很大的变化。面对新的优惠政策，企业应该如何充分享受？面对新的申报表，企业应如何填列，其背后隐藏着什么信息，怎样才能顺利完成汇算清缴这个风险工作，这就需要我们财税人员按照税务风险“账前消化”的原理，企业汇算清缴前就要熟悉新的表格内容，了解税收新政，消化所得税风险，力争避免以后年度征管风险。

[ 名师简介 ]

朱丹     毕业于上海财经大学 MPAcc （会计专业硕士），注册会计师、注册税务师、执业司法鉴定人。     

中国注册税务师协会特聘教授、上海财经大学会计学院特聘教授、上市公司独立董事。朱老师长期从事企业财务会计、税收理论、企业所得税、企业会计制度（准则）与税法的比较研究，具有很高的理论水平和丰富的实践经验。擅长课程有《企业会计制度》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《税法》、《会计与税法比较分析》等，并经常应邀为税务部门、企业和院校举办会计、税收知识培训和讲座。

 [ 研讨内容 ]

第一部分   企业所得税汇算清缴概述

一、什么是企业所得税汇算清缴？哪些企业需要进行年度汇算清缴？年度汇算清缴有好几种类型，您属于哪一个类型？

二、查账征收方式下：从会计利润到应纳税所得额——方法和理念的全面转变

三、当会计遇到税法，该怎么办？

四、 2018 年企业所得税政策主要变化解读

第二部分   企业所得税汇算清缴敏感问题解析

五、会计上的收入与税法上收入有区别吗？如果有区别，该怎么处理呢？

六、收入的税会协调解析

（一）“视同销售”

（二）“营改增”后特殊计税方式下的收入确定

（三）政府补助

（四）公允价值变动损益

七、税前扣除项目解析

　   （一）保险费

（二）差旅费

　   （三）广告费与业务宣传费

　   （四）捐赠支出

　   （五）折旧与摊销费用

（六）党组织工作经费

八、亏损弥补

第三部分   企业所得税汇算清缴热点问题解析

九、研发费用加计扣除

十、现行的小型微利企业税收优惠政策

十一、 2019 年小型微利企业展望及税收筹划

十二、企业重组

第四部分   企业所得税年度汇算清缴报表及其填列（ A 类， 2017 年版修订版）

十三、 2017 版（ 2018 修订版）申报表修订整体情况及主要变化

十四、申报表具体填报解析

（一）申报表封面、填报表单及基础信息表（ A000000 ）

（二）主表（ A100000 ）

（三）期间费用明细表（ A104000 ）

（四）纳税调整项目明细表（ A105000 ）

（五）职工薪酬支出及纳税调整明细表（ A105050 ）、资产折旧、摊销及纳税调整明细表（ A105080 ）、资产损失税前扣除及纳税调整明细表（ A105090 ）

（六）企业所得税弥补亏损明细表（ A106000 ）

（七）免税、减计收入及加计扣除优惠明细表（ A107010 ），研发费用加计扣除优惠明细表（ A107012 ），所得减免优惠明细表（ A107020 ），减免所得税优惠明细表（ A107040 ），高新技术企业优惠情况及明细表（ A107041 ），软件、集成电路企业优惠情况及明细表（ A107042 ）

（八）境外分支机构弥补亏损明细表（ A108020 ）

十五、例解申报表填列方法

[ 会议组织 ]

会期：壹天 （2019年3 月 16 日  周六  上午9：00-12：00，下午13：30-16：30）

地点: 宣城

费用： 980 元/人/1天（含专业资料、午餐等。往返路费及住宿费自理）

联系人1：航天信息当地技术服务人员

联系人2： 范君         电话：18956301130  

在线课程     

                       中小企业如何进行纳税自查

      【课前导读】                  　

          2005 年初《税收管理员制度（试行》国税发〔 2005 〕 40 号和《纳税评估管理办法（试行》国税发〔 2005 〕 43 号制定下发全国统一的纳税评估管理办法，对税收征管工作来说，是一件具有划时代意义的大事，标志着纳税评估这一内部基础管理制度在我国税收征管工作中的确立。目前，全国各地各级税务部门已经充分认识到纳税评估的重要性，实践证明，纳税评估是强化征管基础、完善税源管理、优化纳税服务的一项重要举措。随着纳税评估工作的不断深入，在税务部门实施涉税疑点核实（即税务函告、税务约谈、实地调查）后，被纳税评估单位需要进行纳税自查。

     【课程特色】        　

         在准确认识纳税评估的基础上，实现 “ 三度三性 ” 纳税自查。关注 “ 物资、资金、信息 ” 三信息流的高度、通过 “ 经营流程、会计核算、依法纳税 ” 的角度、掌控 “ 不多缴不少缴不该缴不缴 ” 的深度，抓住主旨 —— 收入优先性、抓住主题 —— 自查全面性、抓住主动 —— 政策准确性。

     【授课名师】　

       贾忠华，国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员，北京地税在职。在基层从事日常征管、纳税评估、稽查检查工作十一年，具有丰富的基层日常征管、纳税辅导、纳税评估、风险防控和稽查检查的实践经验和理论研究成果。自 2003 年起从事企业纳税评估与涉税风险管理的理论研究 12 年，积极探索纳税评估工作的组织体系、制度体系和方法体系建设，深入研究如何开展分行业和分税种纳税评估工作。对整体税收征管发展趋势、各项税收程序性管理工作和如何开展行业纳税   评估（涉税风险防控）等均有务实准确的认识。

     【培训收益】

1 、了解纳税评估分类、职能及工作流程。

2 、熟悉纳税评估的收入优先原则。

3 、准确掌握减免税优惠的运用

4  、掌握各分税种的全面自查要点