本套餐包含
面授课程：1.（芜湖2018年12月1日）年底封账前的税务风险自查与纳税规划
在线课程：1. 中小企业如何进行纳税自查

面授课程

              年底封账前的税务风险自查与纳税规划研讨班

尊敬的企业领导并财务负责人：

年终关账是财务工作中的头等大事，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告。万一出现财务报表信息与申报表信息比对不通过怎么办？在汇算清缴时税收风险提示的问题较多怎么办？

想要应对上述问题，财务人员要做到“四平”，即凭证要平，账账要平、账表要平和账实要平。只有这样，我们才能保证财务报表信息完整、可靠，才能化解税务机关风险提示，才能为汇算清缴打下可靠的基础。

本课程将为您逐一梳理年终结账注意事项及涉税风险，为您一年一度的年底封账工作保驾护航。

[ 名师简介 ]

李晓永 ，副教授，硕士生导师，注册会计师非执业会员，河北省财政厅特聘讲师，河北省注册会计师《税法》著名辅导专家，尚德机构、新华会计网校、嗨学网、河北省航天信息培训学校等多家税务培训机构首席培训讲师，多家大中型企业财务顾问。曾就职职于会计师事务所，现就职于河北某大学会计学院，理论和实践经验丰富。曾为多家企业进行纳税筹划和纳税规划，帮助企业降低实务风险，节约税负支出。

 [ 研讨内容 ]

一、 年终结账的工作内容与重点方向

1. 年终对暂估入账业务进行审查

检查是否存在因暂估入账导致存货负数的情况？暂估入账业务是否需要暂估增值税？

最暂估入账的最新会计核算规定是什么？

2. 审查存货等资产

看是否出现资产盘盈或盘亏的情况？如果是盘盈，是否涉及缴纳企业所得税？

如果是盘亏，应如何确认损失？是否需要鉴证？应遵从什么样的特殊申报程序？

3. 审查往来款项

是否存在大额的应收账款或其他应收款？如果是这样应注意什么税收风险？应如何回避？是否存在大额的应付账款或其他应付款？如果是这样应注意什么税收风险？应如何回避，做到防患须于未然？

4. 审查工资薪金

计提工资是否与实发工资一致？如果工资发放跨年度，那么对税收是否产生影响？

5. 审查职工人数

企业工资表人数、所得税申报表人数和社保参保人数是否需要一致？如果不一致哪些风险？

财务人员如何准确界定职工人数？

6. 审查关联关系

税法的关联关系如何界定？是否需要填写关联关系往来报告表？

7. 审查预提费用

企业是否存在预提费用？税法对预提费用是如何规定的？企业应如何调整税会差异？

二、债权债务关系、发票开具对损益的影响

1. 应收账款对损益确认的影响是什么？

2. 发票开具对损益确认的影响是什么？

3. 增值税纳税义务时间与企业所得税纳税义务时间是否一致？

4. 是否存在视同销售行为？应如何判定？

三、企业必须捋清的发票问题

1. 是否及时催票，消除暂估入账问题？

2. 是否按最新企业所得税扣除凭证管理办法，积极准备备查资料

3. 企业员工就餐是属于福利费，还是招待费？餐票是否需要注明菜单明细？

4. 企业获取的预付款发票应如何入账？

5. 企业对作废发票、红字发票应如何审查？

6. 企业未及时取得发票应如何进行税务处理？

7. 企业无法取得发票应如何进行税务处理？  

四、企业最新税收优惠政策解读及实务应对

1. 最新小型微利企业的优惠条件是什么？企业应如何适用？

2. 小微企业增值税会计处理应注意什么问题？为什么有的企业季度收入超过 9 万元，仍可以享受小微企业优惠？为什么有的企业季度收入超过 18 万元，还是可以享受小微企业优惠？

3. 在 2018 年 12 月 31 日前如何适用一般纳税人转小规模纳税人的税收政策？

4. 增值税留抵税额退换的优惠政策应如何适用？

五、年关税收风险指标水平自查及防控

1. 营业收入变动率、存货周转率、能耗率和应收（付）账款变动率等通用税控指标是否异常？

2. 增值税税负率、投入产出率、未开票销售额占总销售额比率是否异常？

3. 针对上述指标，企业应如何梳理问题并化解风险？

[ 会议组织 ]

会期：壹天 （ 2018 年 12 月 1 日    周六     上午 9 ： 00-12 ： 00 ，下午 13 ： 30-16 ： 30 ）

地点 :  芜湖市天泰国际酒店（芜湖镜湖区文化路 30 号）          

费用： 980 元 / 人 / 天（含专业资料、午餐等。往返路费及住宿费自理）

联系人 1 ：航天信息当地技术服务人员

在线课程

中小企业如何进行纳税自查

     【课前导读】              　

     2005年初《税收管理员制度（试行》国税发〔2005〕40号和《纳税评估管理办法（试行》国税发〔2005〕43号制定下发全国统一的纳税评估管理办法，对税收征管工作来说，是一件具有划时代意义的大事，标志着纳税评估这一内部基础管理制度在我国税收征管工作中的确立。目前，全国各地各级税务部门已经充分认识到纳税评估的重要性，实践证明，纳税评估是强化征管基础、完善税源管理、优化纳税服务的一项重要举措。随着纳税评估工作的不断深入，在税务部门实施涉税疑点核实（即税务函告、税务约谈、实地调查）后，被纳税评估单位需要进  行纳税自查。

    【课程特色】      　

      在准确认识纳税评估的基础上，实现“三度三性”纳税自查。关注“物资、资金、信息”三信息流的高度、通过“经营流程、会计核算、依法纳税”的角度、掌控“不多缴不少缴不该缴不缴”的深度，抓住主旨——收入优先性、抓住主题——自查全面性、抓住主动——政策准确性。

    【授课名师】　

   贾忠华，国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员，北京地税在职。在基层从事日常征管、纳税评估、稽查检查工作十一年，具有丰富的基层日常征管、纳税辅导、纳税评估、风险防控和稽查检查的实践经验和理论研究成果。自2003年起从事企业纳税评估与涉税风险管理的理论研究12年，积极探索纳税评估工作的组织体系、制度体系和方法体系建设，深入研究如何开展分行业和分税种纳税评估工作。对整体税收征管发展趋势、各项税收程序性管理工作和如何开展行业纳税  评估（涉税风险防控）等均有务实准确的认识。

    【培训收益】

1 、了解纳税评估分类、职能及工作流程。

2 、熟悉纳税评估的收入优先原则。

3 、准确掌握减免税优惠的运用

4 、掌握各分税种的全面自查要点